住房公积金制度是我国现行住房制度的一个重要组织内容，它是以国务院《住房公积金管理条例》为法规依据，规定在城镇所有性质（包括私营和个体）的单位都必须要执行的一种公积金制度，《条例》规定，住房公积金的缴存额最低为职工个人工资总额的5％。其主要特点有：

一、住房公积金是由用人单位和职工个人分别按相同金额共同缴纳的长期住房储金，公积金缴存人在住房消费时可申请高于本人所缴纳的公积金的数倍甚至几十倍的公积金低息贷款，体现出公积金制度的互助性和公益性。

二、与职工交纳的一般社保资金不同，住房公积金设立缴存人的个人帐户，本息全归个人所有。在缴存人工作期间，作为一种专门的住房保障资金，通过贷款或支取使用公积金，扶助改善居住质量，在退休时，则可支取本人账户内全部余额的本和息，作为一种养老金的补充，体现出住房公积金福利性质的双重功能。

三、《条例》规定，住房公积金的管理要按照“管理委员会决策、中心运作、银行专户、财政监督”的原则进行，公积金的贷款方向只是个人的住房消费，使用公积金必须要按规定申请支取，不能象一般个人存款帐户一样随便支用，体现出住房公积金使用的专向性。

实行住房公积金的好处主要体现在：

一、社会效益方面：

（一） 在住房供应实现市场化后，极大地帮助社会住房水平的提高，是市场经济条件下国家为广大职工构筑的又一条生活保障线。

（二） 有利于推动住房消费，促动房地产市场及经济的持续发展。

（三） 住房公积金运营过程中产生的增值收益，按《条例》规定，政府可用于城市居民的住房解困。（广州、上海等地近年来每年都有近亿元的公积金增值收益用于城市的经济适用住房建设和居民住房解困。）本市住房公积金制度运作以来，实现的公积金增值收益累计已近二千万元，当公积金规模进一步扩大时，增值收益将会增加，这也将是政府住房解困资金的一个重要来源。

二、个人方面：

（一） 享受法定的福利政策，具有扶助住房消费（按现行利率计算，公积金贷款20万元20年偿还期，对比同类银行贷款，可少付利息2.6万元）和退休养老的双重功能。

（二） 银行存款帐户高于活期利率，以三个月零存整取利率计息。并且，按国家有关规定，单位为个人缴纳的公积金部份可免征所得税，在银行支取公积金时免征利息税。